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ESTERO 10/01/2022

Le nuove regole Iva 2022

  • Si riassumono le principali novità in materia di Iva:
  • esterometro: nel 2022 andrà sempre gestito l’invio trimestrale, con le seguenti modalità:
    • entro il 31.01.2022 si invia il 4° trimestre 2021;
    • entro il 2.05.2022 si invia il 1° trimestre 2022;
    • entro il 22.08.2022 si invia il 2° trimestre 2022 (ultimo invio);
  • fatture estere tramite Sdi: dal 1.07.2022 i dati relativi alle operazioni nei confronti di soggetti non stabiliti saranno trasmessi con codice destinatario “XXXXXXX”, mentre i dati relativi alle e-fatture ricevute da soggetti non stabiliti saranno identificate dai codici “tipo documento” , rispettivamente:
    • acquisti di servizi esteri “TD17”;
    • acquisti di beni intracomunitari “TD18”;
    • acquisti di beni già presenti sul territorio nazionale “TD19”;
  • indicazione in fattura delle lettere d’intento: il file Xml deve contenere i seguenti dati:
    • campo 2.2.1.14 “natura”: codice “N3.5” nel blocco “altri dati gestionali” per ogni singola dichiarazione d’intento;
    • campo 2.2.1.16.1: dicitura “intento”;
    • campo 2.2.1.16.2: numero del protocollo di ricezione della dichiarazione e il suo progressivo (separati dal segno “-” o dal segno “/”);
    • campo 2.2.1.16.4: data della ricevuta telematica.